Налоги в Азербайджане. Налоговый Консалтинг

6 декабря, 2023

Предприниматели, планирующие начать деятельность в новой стране, в том числе и в Азербайджане, рассматривают налоги как один из главных нюансов. Поэтому, понимание видов налогов и налоговых ставок, а также налоговых льгот и освобождений является важной частью планирования предпринимательской деятельности.

В этом блоге мы предоставим вам основные сведения про налоги и налоговые ставки, а также налоговые льготы и освобождения, применяемые к предпринимательской деятельности в Азербайджане. Если вам требуется консультации по вопросам налогообложения в Азербайджане, налоговые юристы DLB Consulting с радостью предоставят вам необходимые услуги.

Виды Налогов и Налоговые Ставки в Азербайджане:

Корпоративный Налог:

Корпоративный налог, также известный как налог на прибыль или подоходный налог, практикуемый во многих странах, представляет собой налог на чистую прибыль компаний в Азербайджане. В соответствии со статьей 105 Налогового кодекса ставка корпоративного налога в Азербайджане составляет 20%. Также микробизнес в Азербайджане, как указано в статьях 102.1.30 и 106.1.20 Налогового кодекса, освобождается от уплаты 75% общей суммы налога на прибыль, что является существенным облегчением для малых предприятий. Таким образом, предприятия в Азербайджане с годовым оборотом до 200 000 манатов и численностью менее 10 сотрудников уплачивают корпоративный налог в размере 5%.

Упрощенный Налог:

Упрощенный налог в Азербайджане — это вид налога, применяемый к предприятиям по стандартной ставке в зависимости от их годового оборота. Кроме того, добавим, что в нашей стране упрощенный налог уплачивается, в основном, микро- и малыми предприятиями. Так, предприятия с годовым оборотом до 200 000 манатов квалифицируются как плательщики упрощенного налога при соблюдении условий, определенных законодательством. Стоит отметить, что предприятия общественного питания, даже если их годовой оборот превышает 200 000 манатов, все равно могут квалифицироваться как плательщики упрощенного налога. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса ставка упрощенного налога в Азербайджане установлена в размере 2%. Также для предприятий общественного питания с годовым оборотом, превышающим 200 000 манатов, данная ставка составляет 8%.

Для уточнения важно отметить, что предприятия в Азербайджане не платят одновременно упрощенный и корпоративный налог. Таким образом они уплачивают только один из этих налогов, который зависит от характера их предпринимательской деятельности и объема годового оборота.

Налог на Добавленную Стоимость или НДС:

Налог на добавленную стоимость, также называемый НДС, является налогом на потребление. Согласно статье 105 Налогового кодекса ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в Азербайджане составляет 18%. Однако стоит отметить, что согласно Налоговому законодательству микропредприятия в Азербайджане не уплачивают налог на добавленную стоимость (НДС).

Налог на Имущество:

Налог на имущество — это налог, который рассчитывается и уплачивается на основе средств, которыми компания владеет и которые используются для получения дохода. Так, компании в Азербайджане уплачивают налоги на недвижимость, принадлежащую ей, а также на определенные категории движимого имущества. Под «определенной категорией движимого имущества» мы подразумеваем водные и воздушные транспортные средства. Важно отметить, что налог на недвижимость рассчитывается в зависимости от города, в котором она располагается, и ее площади. Налог на движимое имущество рассчитывается с учетом объема его двигателей или его рыночной стоимости.

Социальные Страховые Взносы:

Социальные страховые взносы – это выплаты, осуществляемые в счет пенсионного обеспечения работников, исходя из их заработной платы. Стоит отметить, что сумма взносов на социальное страхование варьируется в зависимости от уровня заработной платы и сферы трудовой деятельности. Однако важно отметить, что стандартные ставки социальных страховых взносов составляют в среднем 25% от заработной платы. Из этой суммы работодатель покрывает 22%, а работник вносит оставшиеся 3%. Кроме того, работодатели обязаны перечислять взносы в Фонд социальной защиты. Сюда входят страховые взносы от безработицы и взносы на обязательное медицинское страхование.

Налоговые Льготы и Освобождения в Азербайджане:

Азербайджанское законодательство определяет налоговые льготы и освобождения для многих сфер и отраслей бизнеса. Более того, диапазон налоговых льгот и освобождений постепенно расширяется, потому что это стимулирует рост предпринимательской деятельности в Азербайджане. Кроме того, важно отметить, что налоговые льготы и освобождения предназначены не только для развития предпринимательства. Они также направлены на поддержку определенных секторов бизнеса, которые имеют стратегическое значение.

Следовательно, такой подход увеличивает интерес к различным направлениям бизнеса и деятельности внутри страны. Стоит отметить, что количество иностранных инвесторов в сферах бизнеса, где применяются эти льготы и освобождения, увеличилось за последние годы.

Добавим, что налоговые льготы и освобождения, предусмотренные законодательством, весьма специфичны. Другими словами, законодательство предоставляет налоговые льготы и освобождения для определенных видов бизнеса и деятельности, но только при конкретных условиях. Ранее в этой статье мы уже упоминали некоторые виды льгот и освобождений. Для получения индивидуальной консультации от наших налоговых юристов, касающейся конкретно вашей предпринимательской деятельности в Азербайджане, можете обратиться в DLB Consulting.

Налоговое Планирование и Соблюдение Требований Налогового Законодательства:

В Азербайджане, как и в любой другой стране, налоговое регулирование различается в зависимости от вида предпринимательской деятельности. В частности, законодательство определяет различные виды налогов, а также конкретные льготы и освобождения в соответствии с видом предпринимательской деятельности. Поэтому мы рекомендуем тем, кто начинает новый бизнес в любой стране, включая Азербайджан, обратиться за помощью к налоговым юристам. Это важно для эффективного налогового планирования и понимания налогового законодательства специфичного для вашего бизнеса. Эффективное налоговое планирование имеет важное значение для понимания налоговых обязательств и льгот, применимых к вашему бизнесу в Азербайджане.

Мы надеемся, что благодаря данному посту вы получили достаточно сведений про налоги, налоговые льготы и освобождения в Азербайджане. Если вам требуются услуги налогового консалтинга в Азербайджане, не забудьте связаться с нашими налоговыми юристами. Налоговые юристы DLB Consulting. предоставят вам юридические услуги, связанные с налоговым планированием и соблюдением требований законодательства, урегулированием налоговых споров и судебных разбирательств. С нетерпением ждем возможности сотрудничества с вами!

Читать Дале: